Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:

"При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком".

Многие региональные власти этим правом воспользовались. Они либо ввели льготу для отдельных категорий людей (например ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий и т. д.), либо освободили от налога отдельные виды транспорта (например маломощный транспорт). Но в каждом регионе свои льготы и единого перечня льготников не существует. Поэтому, чтобы понять можете ли вы пользоваться льготой или нет, вам нужно найти закон о транспортном налоге того региона, где проживает владелец транспорта.

Внимание!

Узнать про все льготы по транспортному налогу, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис "Льготы по налогам". Достаточно выбрать свой регион и год, который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Содержание

Льготы по транспортному налогу в Москве

Остановимся на тех льготах по транспортному налогу, которые действуют в городе Москве. Они установлены статьей 4 Закона г. Москвы от от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По этой статье от транспортного налога, в частности, освобождаются:

Как вы видите в большинстве случаев льгота предоставляется только по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 200 л.с.. Поэтому если их два и больше, то одно не будет облагаться налогом, а по другим налог платить придется.

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Пример
Владелец машины является инвалидом II группы и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Audi A8 2.8 5V Quattro с мощностью двигателя — 193 л.с.;
  • второй Audi A8 L 4.0 TFSI quattro с мощностью двигателя — 435 л.с.

Он вправе не платить транспортный налог только в отношении Audi A8 2.8 5V Quattroю. Вторая машина будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.

Пример
Владелец машины является ветераном боевых действий и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Focus Купе Кабриолет с мощностью двигателя — 145 л.с.;
  • второй BMW 3.0d Sport с мощностью двигателя — 184 л.с.;

Он вправе не платить транспортный налог в отношении только одной машины. Ему нужно выбрать BMW 3.0d Sport так как она имеет наибольшую мощность двигателя и налог по ней будет больше, чем по первой машине. По машине Focus Купе Кабриолет он должен платить налог в общем порядке.

Причем это же правило действует, если вы вправе получить льготу по нескольким основаниям. Например, человек является участником боевых действий и, родителем в многодетной семье. Как ему получить льготу: как участнику или как родителю? Да как угодно по вашему выбору. Вы вправе на льготу по любому одному из этих оснований.

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Если вы стали льготником не с начала календарного года, а, например с середины, то за те месяцы, когда льготником вы не были, налог заплатить придется. Это положение действует, как минимум, в Москве.

Как получить льготу по транспортному налогу

Образец заявления на льготу по транспортному налогу и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 статьи 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 статья 83 Налогового кодекса). Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством. Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта в ГИБДД значения не имеет.


Портал "Ваши налоги"
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ "КОММЕНТИРОВАТЬ". ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА "ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ".

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Исходник: http://vashnal.ru/clarification/transportnyy-nalog/lgoty-po-transportnomu-nalogu

Кто и в каком размере платит налог на транспорт

На сегодняшний день налог на транспорт является достаточно распространенной выплатой в современном предпринимательстве, так как практически все компании используют автомобили в тех или иных целях.

При этом действующее законодательство предусматривает достаточно строгие правила для начисления этой обязательной выплаты, и нарушение установленных норм может привести к тому, что компания или уполномоченные лица будут привлечены к административной ответственности.

Именно поэтому, начиная свою деятельность, компании стоит определиться с тем, кто и в каком размере платит налог на транспорт.

Определение и законодательное регулирование

Транспортный налог представляет собой выплату, которая устанавливается Налоговым кодексом и региональными властями отдельных субъектов. Уполномоченные органы устанавливают налоговую ставку в том диапазоне, который определяется статьей 356 Налогового кодекса, причем в процессе определения налога законы отдельных субъектов могут также предусматривать начисления налоговых льгот и основания для того, чтобы использовать их различными налогоплательщиками.

Перечень налогоплательщиков, объектов обложения и порядок перечисления данного налога указан в статьях 357-363.1 Налогового кодекса.

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Кто плательщики

В случае смены собственника в качестве налогоплательщика будет рассматриваться новый владелец указанного автомобиля, в то время как с предыдущего владельца обязанность по его выплате снимается.

Объекты налогообложения

В качестве объекта налогообложения данного сбора рассматриваются всевозможные мотоциклы, автомобили, автобусы, мотороллеры и прочий самоходный транспорт или механизм, перемещающийся с использованием гусениц или пневматических механизмов, если они были зарегистрированы в полном соответствии с нормами действующего законодательства.

При этом стоит отметить тот факт, что в качестве объекта налогообложения не могут рассматриваться:

Стоит отметить тот факт, что также транспортный налог не начисляется частным предпринимателям и юридическим лицам, которые занимаются обеспечением транспортировки грузов или пассажиров, и различные транспортные средства являются для них основным инструментом для предоставления услуг.

Помимо этого, налог не выплачивается за эксплуатацию комбайнов, тракторов и специализированной техники, которая регистрируется для проведения сельскохозяйственных работ и предназначается для их проведения.

Формула расчета транспортного налога

Ставки налога на транспорт

Коэффициенты транспортного налога определяются в соответствии с региональными нормативно-правовыми актами отдельных субъектов России в соответствии с мощностью двигателя, а также валовой вместимостью или тягой.

Сами же ставки выглядят следующим образом:

  • менее 100 л.с. – 2.5 рублей;
  • 100-150 л.с. – 3.5 рублей;
  • 150-200 л.с. – 5 рублей;
  • 200-250 л.с. – 7.5 рублей;
  • более 250 л.с. – 15 рублей.
  • менее 20 л.с. – 1 рубль;
  • 20-35 л.с. – 2 рубля;
  • больше 35 л.с. – 5 рублей.
  • менее 200 л.с. – 5 рублей;
  • более 200 л.с. – 10 рублей.
  • менее 100 л.с. – 2.5 рублей;
  • 100-150 л.с. – 4 рубля;
  • 150-200 л.с. – 5 рублей;
  • 200-250 л.с. – 6.5 рублей;
  • более 250 л.с. – 8.5 рублей.
  • менее 50 л.с. – 2.5 рублей;
  • более 50 л.с. – 5 рублей.
  • менее 100 л.с. – 10 рублей;
  • более 100 л.с. – 20 рублей.
  • менее 100 л.с. – 20 рублей;
  • более 100 л.с. – 40 рублей.
  • менее 100 л.с. – 25 рублей;
  • более л.с. – 50 рублей.

Транспортный налог по регионам может увеличиваться или сокращаться, но в любом случае он не должен изменяться более чем в десять раз в соответствии с установленными тарифами. При этом стоит отметить тот факт, что также не могут сокращаться и те ставки, которые указаны в Налоговом кодексе как ставки для легковых автомобилей, имеющих мощность менее 150 лошадиных сил.


Размер тарифов определяется в соответствии с уровнем обеспеченности населения в каких-либо регионах, а также зависит от множества других факторов. Таким образом, ставки в столице, к примеру, существенно выше по сравнению с различными регионами.

Для расчета транспортного налога, в первую очередь, определяется налогооблагаемая база, после чего она умножается на принятую ставку налога. Рассчитывать указанную сумму нужно по отдельности для каждого имеющегося транспортного средства, причем в общем случае налоговая база представляет собой определенный физический показатель, которым характеризуется транспортное средство.

Определение базы и расчет точной суммы налоговой выплаты осуществляется по результатам налогового периода, то есть в конце года.

Если транспортное средство регистрируется или же, наоборот, снимается с учета на протяжении года, то в таком случае сумма налогообложения должна рассчитываться с учетом соответствующего коэффициента, равного числу месяцев, на протяжении которых транспортное средство было зарегистрировано у указанного плательщика в течение года, разделенного на общее количество месяцев в году.

Сроки и порядок уплаты

Компаниям, которые подают налоговые декларации по транспортному налогу, важно знать и соблюдать установленные сроки выплаты данного начисления, так как несоблюдение установленных сроков в конечном итоге может привести к дополнительным финансовым расходам, ведь компания может получить дополнительное начисление пеней по причине несвоевременного начисления налоговых платежей.

Касательно транспортного налога важно не забывать о том, что данная выплата является региональной, то есть компании должны руководствоваться не только нормами Налогового кодекса, но еще и нормативными документами, принятыми региональными властями, так как большое количество элементов налогообложения регулируются отдельными субъектами.

При этом стоит отметить, что в соответствии с Налоговым кодексом точные сроки начисления транспортного налога не могут быть раньше тех, которые закреплены в федеральном законодательстве, и сделана указанная оговорка была с целью того, чтобы исключить какие-либо правовые коллизии, связанные с отсутствием ранней выплаты и подачи отчетности.

Таким образом, компании сначала подают декларацию, и только после этого уже уплачивают установленную сумму сбора. В Москве, к примеру, подача отчетности осуществляется до 5 февраля того года, который идет после отчетного.

В соответствии с действующим законодательством Москвы определяется несколько категорий лиц, которым не нужно в принципе платить транспортный налог:

Предоставление льгот физическим лицам предусматривается на основании заявления и перечня документов, подтверждающих право на их получение.

Исходник: http://buhuchetpro.ru/transportnyj-nalog/

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2018 году на федеральном уровне:

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.


Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.


Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Исходник: http://pravo-auto.com/kto-imeet-lgoty-na-transportnyj-nalog/

Нюансы получения льгот в Москве по транспортному налогу

Льготы в Москве по транспортному налогу в 2018 году претерпели ряд изменений. В столице России некоторые правила оплаты этого вида государственной пошлины значительно отличаются от тех, что установлены в других регионах.

Положения, принятые в Москве по уплате транспортного налога, распространяются на все города и населенные пункты Московской области.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Для чего нужен транспортный налог в Москве?

Транспортный налог — региональная государственная пошлина. Все собранные с автомобилистов средства направляются в бюджет отдельного субъекта Российской Федерации. В данном случае пополняется бюджет Москвы и Московской области.

Так как Москва — самый крупный по численности населения город, следовательно, большее количество людей, проживающих в нем, пользуется собственными автомобилями. Любое транспортное средство наносит вред окружающей среде, дорожным покрытиям и т. д.

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Что касается вреда окружающей среде, то тут все предельно ясно. Выхлопные газы загрязняют воздух, что приводит к плачевным последствиям (озоновые дыры, парниковый эффект и т. д.) Для того чтобы хоть как-то устранить негативные для природы последствия использования транспортных средств и снизить их количество на дорогах, был введен транспортный налог, размер которого растет с каждым годом.

Дорожные покрытия в Москве и по всей стране находятся в довольно плачевном состоянии. Во многом это обусловливается перегруженностью дорог. Для произведения ремонтных работ государство вынуждено взимать определенную плату с автомобилистов.

Бытует мнение, что транспортный налог введен и постоянно растет для привлечения водителей к использованию общественного транспорта. Это не только «разгрузит» дороги, но и пополнит бюджет субъекта.

Правила использования льгот

Некоторые категории граждан, которые проживают в Москве или Московской области, могут получить льготы на уплату транспортного налога. Списки льготников стоит уточнять на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Но льготы не учитываются в этом государственном органе автоматически. Каждый льготник обязательно должен подать заявку в любое отделение налоговой службы для полного или частичного освобождения от необходимости уплаты государственной пошлины. В противном случае налог будет рассчитан по основной формуле, его надо будет оплатить в полном размере.

Все что требуется от льготника — предоставление Федеральной налоговой службе необходимого пакета документов. Эту операцию стоит выполнить в строго установленные законом сроки. Пакет документов должен обязательно включать документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, документ, который подтверждает принадлежность его к категории льготников и т. д.

После подачи документов сотрудники налоговой службы будут находить налог непосредственно с учетом льгот. Если вы не освобождаетесь от уплаты государственной пошлины, а лишь уменьшили ее размеры, вам придется оплатить налог по квитанции.

Категории льготников в Москве


Для Москвы и Московской области был составлен органами местного самоуправления список тех граждан, которые относятся к льготникам и могут полностью или частично освободиться от налоговых обязательств. Рассмотрим каждую из этих категорий в отдельности.

Предприятия, осуществляющие пассажирские перевозки

Первая категория льготников, которая будет рассмотрена в этой статье, — организации и предприятия, которые осуществляют пассажирские перевозки. Основным условием предоставления льгот является осуществление городских перевозок транспортными средствами общего пользования.

Размер льгот — 100% от размера государственной пошлины. Это регламентируется 4 статьей закона Москвы «О транспортном налоге».

Герои СССР или РФ

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Герои Советского Союза или Российской Федерации и те граждане, которые были награждены орденом Славы получают льготы на оплату транспортного налога.

Для избавления от налоговых обязательств этой категории граждан необходимо подать в соответствующий государственный орган заявление и документы, которые подтверждают право на получение льгот по транспортному налогу.

Размер льгот составляет 100% от всего размера взноса.

Ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий

Третья категория льготников — инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий. Они могут полностью освободиться от налоговых обязательств.

Для этого им необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, подать заявление на получение льгот и предоставить удостоверение ветерана или инвалида Великой Отечественной войны или других боевых действий установленного образца.

Инвалиды 1 или 2 группы

Инвалиды 1 или 2 группы с тяжелыми заболеваниями и патологиями могут полностью избавиться от необходимости уплаты транспортного налога. За использование собственных автомобилей они не должны осуществлять взносы в государственный бюджет.

Для получения льгот этой категории граждан необходимо предоставить налоговой службе справку из медицинского учреждения, которая подтверждает наличие тяжелых заболеваний и инвалидности 1 или 2 группы. Прикрепить этот документ нужно к заявлению.

Бывшие узники концлагерей

Следующая категория льготников в Москве — бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и иных мест принудительного заключения. Основным условием получения льготы является то, что во время пребывания в таких лагерях гражданин был несовершеннолетним.

Размер льготы — 100%. Для ее получения стоит подать документ, подтверждающий право гражданина на получение льгот, и заявление в ФНС Российской Федерации.

Родитель приемного ребенка или ребенка-инвалида

Один из родителей усыновленного из детского дома ребенка или ребенка с любой группой инвалидности имеет право на получение льгот на транспортный налог.

Для избавления от налоговых обязательств необходимо предоставить сотруднику ФНС следующие документы:

  • Заявление.
  • Льготы по транспортному налогу ваши налоги

  • Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справку из органов опеки о факте усыновления ребенка или медицинскую справку, подтверждающая наличие у ребенка любой группы инвалидности.

Один из родителей многодетной семьи

Для того чтобы получить льготы, этой категории граждан необходимы следующие бумаги:

  • Как и в большинстве случаев, заявление.
  • Справка о составе семьи или удостоверение многодетной семьи, проживающей в Москве.
  • Данные о втором родителе.

Налоговым органам необходимо предоставить фамилию, имя, отчество и место жительства второго родителя. Это обязательное условие для получения льгот на транспортный налог.

О льготах для такой категории граждан, как пенсионеры, можно узнать в следующем видеоролике:

Льготы по транспортному налогу ваши налоги

Исходник: http://grazhdaninu.com/nalogi/transportnyiy/lgotyi-v-moskve.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.